загрузка...
-->
Кредитний процес та його основні етапи. PDF Печать E-mail

Кредитний процес та його основні етапи.

Як і говорилося вище, одним з найважливіших напрямків діяльності комерційних банків є процес кредитування.
Хоча в перекладі з латинського “кредитувати” означає “довіряти”, проте процес кредитування в сучасних українських умовах є однієї з ризикових активних операцій, здатних при нерозумному підході привести до втрати ліквідності і банкрутству.
Кредитний процес - це прийом і способи реалізації кредитних відносин, розташованих у визначеній послідовності і прийняті даним банком.
Через процес короткострокового і довгострокового кредитування відбувається функція перерозподілу коштів у фінансовій системі країни. Попит господарюючих суб'єктів ринку на оборотні кошти задовольняється пропозицією від комерційних банків вільних фінансових ресурсів, залучених у свою чергу з ринку депозитів і приватних внесків.
Процес кредитування є складною процедурою, що складається з декількох взаємодоповнюючих стадій, зневага кожної з який чревата серйозними помилками і прорахунками.
I. Перша стадія кредитного процесу - програмування, полягає в оцінці макроекономічної ситуації в країні в цілому, регіону роботи потенційних позичальників зокрема, аналізу галузевої динаміки обраних напрямків кредитування, перевірці готовності персоналу банку-кредитора до роботи з різними категоріями позикоодержувачів, прийняття ряду внутрібанківських нормативних документів. Багато чого з перерахованих  відбувається поза поля діяльності безпосереднього кредитного підрозділу і відноситься більше до роботи аналітичних і маркетингових служб банку, але присутність цих необхідних, на наш погляд, елементів аналізу роблять процес кредитування осмисленим і підготовленим.
Виходячи з проведених досліджень керівництво банку (звичайне правління банку) приймає меморандум кредитної політики на конкретний період (звичайно 1 рік). У цьому документі викладаються:
1) основні напрямки кредитної роботи банку на майбутній період, конкретні показники кредитної діяльності (нормативи і ліміти), що забезпечують необхідний рівень рентабельності і захищеності від кредитних ризиків, наприклад:
а) співвідношення кредитів і депозитів;
б) співвідношення власного капіталу й активів;
в) ліміти сегментів портфеля активів банку в цілому;
г) ліміти сегментів кредитного портфеля (ліміти на кредитування підприємств однієї галузі, однієї форми власності, одного виду кредитування і т.д.). Звичайно розмір ліміту включає не більш 25 %  від величини загального кредитного портфеля. Збільшення визначеного сегмента понад ліміт можливо при наявності способів захисту від цього підвищеного кредитного ризику;
д) клієнтські ліміти: - для акціонерів (пайовиків); - для старих, з визначеною історією взаємин клієнтів; - для нових клієнтів; - для не клієнтів банку;
е) географічні ліміти кредитування (вимагаються для банків, що мають іногородні філії з різним рівнем підготовленості персоналу до проведення якісної кредитної роботи, а також для монобанков, але бажаючих проводити активні операції у визначених регіонах);
ж) вимоги по проведенню роботи з забезпеченням (види застав, стандарти оформлення,  маржа в оцінці і т.д.);
з) вимоги по документальному оформленню і супроводу кредитів;
и) планований рівень кредитної маржі і механізми ухвалення рішення про його зміну.
2) наступним внутрібанківським нормативним документом по кредитній роботі є Положення про порядку видачі кредитів, де відбивається:
а) організація кредитного процесу;
б) перелік необхідних документів від позичальника  і стандарти підготовки проектів кредитних договорів;
в) правила проведення оцінки забезпечення.
Тільки після прийняття цих документів, що регламентують кредитний процес, можна говорити про внутрішню готовність банку до роботи до другої основної стадії кредитування.
II. Друга стадія - надання банківської позички.
Відповідно до розроблених і прийнятих в кожного банку напрямків відбору співробітники (інспектори) кредитного підрозділу здійснюють прийом заявок на одержання позички. У залежності від видів кредитування (інвестиційне, короткострокове, кредитування юридичних осіб, кредитування фізичних осіб, як споживче, так і бізнес-кредитування приватних підприємців) до заявки на кредит йде одержання і підбор необхідної документації. Тут співробітник кредитного підрозділу повинний провести економічний аналіз наданої документації, зробити висновки про ринкову можливість і привабливість проведення операції. При проведенні такої роботи від співробітника кредитного підрозділу вимагаються навички й уміння економіста, фахівця з маркетингу, знання макроекономіки, галузевих і регіональних тенденцій розвитку народного господарства. В запобіганні помилок, упущених в аналізі сторін і елементів діяльності позикоодержувача практика підказує використання максимального формалізованого документа, заповнення (відповіді на питання) який дозволяють скласти повну картину кредитної угоди.
На основі проведеного аналізу потрібно вибрати найбільш оптимальний метод кредитування, вид позичкового рахунку, термін кредитування, провести переговори про величину і вид позичкової ставки, про спосіб погашення позички.
Окремим питанням про сучасну українську банківську практику проходить рішення проблеми забезпечення. Важливість цього питання пояснюється, на наш погляд, відсутністю практично діючого механізму звертання судового стягнення на несумлінного позичальника.
Але доки в Україні кредитор не буде бачити реальної можливості стягнути свої засоби по неповерненому кредиті через арбітраж, доти одним з показників професіоналізму кредитних працівників буде наявність навичок роботи з забезпеченням. Криза ліквідності і банкрутство багатьох українських банків напряму залежало від ризикової кредитної політики керівництва банків і невміння працювати з забезпеченням співробітників кредитних підрозділів.
Існує шість видів забезпечення зобов'язань. Не піддаючи кожну докладному аналізу, можна сказати з практики, використовувати доцільно:
- застава;
- банківська гарантія;
- поручительство;
- страхування відповідальності позичальника за непогашення кредиту.
Усі зазначені способи забезпечення зобов'язань боржника розрізняються за ступеням впливу і методам досягнення мети - спонукати позикоодержувача виконати свої зобов'язання належним чином. Тому від оптимального вибору банком способу забезпечення зобов'язання багато в чому буде залежати і поведінка боржника.
При цьому необхідно підкреслити, що позичка повинна видаватися на здійснення визначеної господарської операції, а не в обмін на забезпечення як таке. Забезпечення - це остання лінія оборони для банку і рішення дати кредит завжди повинне базуватися на перевагах проекту, що фінансується, а не на привабливості забезпечення. Якщо сама основа кредитної угоди зв'язана з підвищеним ризиком, було б великою помилкою видати кредит під гарне забезпечення, використовувавши його як джерело погашення боргу. Тому питання забезпечення повинне зважуватися вже після того, як кредитна угода полічена прийнятної для банку.
На наш погляд, саме друге місце питання з забезпеченням після економічного аналізу відрізняє банківське кредитування від позичкових операцій небанківських кредитних установ, наприклад, ломбардів. Правда, в існуючій українській банківській практиці треба відзначити, що питання забезпечення виходить найчастіше на перше місце. Це відбувається, по-нашому, через  підвищену ризикованість кредитних  операцій банків, наявності великої кількості ризиків в ринковому просторі, великій імовірності форсу-мажору для позичальника і банку, відсутністю якісних, високо надійних із тривалою кредитною історією позичальників, інформацію про яких можна було одержати як від них самих, так і від спеціалізованих інформаційних агентств.
Наприклад, у США найбільше кредитне агентство “Даний енд Бредстріп” регулярно публікує звіти про стан справ мільйонів комерційних фірм, асоціація “Роберт Морріс Асошіейтс” публікує сукупні фінансові звіти  і розраховує коефіцієнти по 300 галузям господарства, Національна інформаційна кредитна служба надає зведення про оплату торгових рахунків.
Оптимальне рішення технічної сторони передачі забезпечення дозволить банку у випадку неповернення кредиту швидко вирішити питання з реалізацією забезпечення, а кваліфікована оцінка ринкової ціни забезпечення заохочує позичальника до своєчасного погашення боргу.
Узагалі питання забезпечення є індикатором для розпізнання кредитів, що свідомо не повертаються. Коштує співробітнику кредитного підрозділу чітко побудувати схему прийняття забезпечення, провести високопрофесійну оцінку вартості і ліквідності наданих матеріальних активів, як відразу стає ясним був би кредит “проблемним” чи ні.
Бажана для банку наявність тісних контактів з найбільш професійними учасниками ринку, товари  яких приймаються банком як забезпечення. Професіонали посприяють у проведенні якісної експертизи товару, можливо, нададуть інформацію про позичальника і його ринкову позицію в той чи інший період, складуть оптимальну схему можливої реалізації товару у випадку неповернення. У моїй практиці саме інформація від професійних учасників того чи іншого ринку про позичальника, навіть про  конкретну партію товару і можливої ситуації під час її продажу як забезпечення, запобігала від видачі свідомо проблемних кредитів. Чим більше кваліфікованих експертів вийде банку залучити як експертів, тим більше він застрахований від прийняття як забезпечення низькоякісного, малоліквідного, вузькоспецифічного, дефектного, сезонного товару за завищеними цінами. Цих же компетентних фахівців можна залучати також у якості реалізаторів забезпечення, тому що професійний торговець продасть товари, які виступають як забезпечення, набагато швидше і краще, ніж банківські службовці.
Найважливішою завершальною процедурою стадії надання кредиту є підготовка і висновок кредитного договору.
III. Третя стадія кредитного процесу - контроль за використанням кредиту.
Використання позички означає напрямок виділених банком засобів на здійснення платежів за зобов'язаннями господарсько-фінансової діяльності. Найважливіша умова використання позичок - ефективність кредитного заходу, що дозволяє забезпечити надходження грошового виторгу і прибутку для погашення боргу банку і сплати процентних грошей.
Головна мета цієї стадії кредитного процесу - забезпечення регулярної виплати відсотків по боргу і погашення позички.
Зрозуміло, по кожній позичці існує ризик непогашення через непередбачений розвиток подій. Банк може проводити політику видачі кредитів тільки абсолютно надійним позичальникам, але тоді він упустить багато прибуткових можливостей. У той же час, якщо виникнуть труднощі з погашенням кредиту, це обійдеться банку дуже дорого. Тому розумна кредитна політика спрямована на забезпечення балансу між обережністю і максимальним використанням усіх потенційних можливостей дохідного розміщення ресурсів.
Труднощі з погашенням позичок найчастіше виникають не випадково і не відразу. Це процес, що розвивається протягом визначеного часу. Досвідчений працівник банку може ще на ранній стадії помітити ознаки процесу фінансових труднощів, що зароджується, випробовуваним клієнтом, і вжити заходів до виправлення ситуації і захисту інтересів банку. Ці міри варто прийняти якомога раніше, перш ніж ситуація вийде з-під контролю і втрати стануть необоротними. При цьому варто врахувати, що збитки банку не обмежуються лише несплатою боргу і відсотків. Збиток, що наноситься банку, значно більше, і він може бути зв'язаний з іншими обставинами, що теж приходиться враховувати:
— підривається репутація банку, тому що велике число прострочених і непогашених кредитів приведе до падіння довіри вкладників, інвесторів і т.д.;
— збільшаться адміністративні витрати, оскільки проблемні позички вимагають особливої уваги кредитного персоналу і непродуктивної витрати часу на підтримку статус-кво;
— підвищиться погроза відходу кваліфікованих кадрів через зниження можливостей їхнього стимулювання в умовах падіння прибутковості операцій;
— засоби будуть заморожені в непродуктивних активах;
— виникає небезпека зустрічного позову боржника до банку, що може довести, що вимога банку про відкликання позички привели його на грань банкрутства.
Усі ці втрати можуть дорого обійтися банку і набагато перевищити прямий збиток від непогашення боргу.
Особливо зупинимося на основних причинах виникнення труднощів з погашенням позичок .
1. Помилки, допущені персоналом банку при розгляді кредитної заявки, розробці умов угоди і наступному контролі. Найбільше часто зустрічаються наступні порушення:
— недостатньо строге відношення до позичальника (наприклад, схвалення заявки з дружніх розумінь);
— непрофесійно проведений фінансовий аналіз;
— погане структурування позички як наслідок недостатнього знайомства кредитного працівника з потребами підприємства, специфікою галузі і т.д.;
— недостатнє забезпечення позички (наприклад, завищена оцінка застави і т.д.);
— помилки в документальному оформленні позички (пропуск у договорі важливих умов, що забезпечують інтереси банку);
— поганий контроль над позичальником у період погашення позички (відсутність обстежень компанії, перевірок забезпечення і т.п.).
2. Неефективна робота компанії, що одержала позичку:— слабке керівництво;
— погіршення якості продукції і витиснення її з ринку;
— неефективний маркетинг через відсутність плану рекламної компанії, помилок в оцінці майбутніх ринків;
— слабкий контроль за фінансами компанії (ріст дебіторської заборгованості, накладних витрат і т.п.).
Крім того, важливу роль можуть зіграти фактори, що не знаходяться під контролем банку: погіршення економічної кон'юнктури, політичні зрушення, зміна законодавства, технологічні прориви і т.д.
Як  вже дуло сказано, труднощі з погашенням кредитів рідко виникають раптово. Як правило, маються численні тривожні сигнали, що дозволяють запідозрити, що фінансовий стан позичальника погіршується і що виданий йому кредит може бути не погашений у термін чи узагалі перетворитися в безнадійний борг.
Ці тривожні сигнали виявляються шляхом:
— аналізу фінансових звітів;
— особистих контактів з боржником;
— повідомлень третіх осіб;
— зведень з інших відділів банку.
У період дії кредиту від позичальника варто вимагати надання банку балансів, звітів про прибутки і збитки, звітів про надходження готівки й інших матеріалів. Їхній ретельний аналіз і зіставлення з минулими звітами можуть указати на виникаючу небезпеку. Банк повинний звернути увагу на:
— непредставлення фінансових звітів у встановлений термін;
— різке збільшення дебіторської заборгованості;— уповільнення оборотності запасів;
— зниження частки короткострокових активів;
— непропорційний ріст короткострокової заборгованості;
— зниження коефіцієнта ліквідності;
— збільшення частки основного капіталу в сумі активів;
— зниження обсягу продажів;— ріст прострочених боргів;
— виникнення збитків від операційної діяльності;
— зміна умов комерційного кредитування і т.д.
Для банку важливо постійно підтримувати персональні контакти з клієнтом — відвідувати компанію і її філії, зустрічатися з керівними кадрами, що дозволяє виявити наявність невстановленого устаткування, незайнятого персоналу, надлишкових запасів. Банківських працівників повинні насторожити такі факти, як:
— зміна поводження чи звичок вищого керівного складу;
— подружні проблеми керівників;
— різка зміна відносин з банком, небажання співробітничати;
— заміна ключових співробітників;
— захоплення створенням нових підприємств, скупка нерухомості;
— погане складання фінансових звітів;
— прийняття необґрунтованого ризику;
— установлення нереалістичних цін на продукцію;
— повільна реакція на погіршення ринкових умов;— слабкий операційний контроль;
— відсутність наступності в керівництві;
— утрата важливих клієнтів;
— створення спекулятивних запасів;
— відстрочки заміни застарілого устаткування і т.д.
Багато можуть розкрити банку взаємини позичальника, що змінилися, з іншими діловими партнерами:
— одержання банком запитів про кредитоспроможність позичальника в зв'язку з його проханнями про надання пільг в оплаті товарів;
— запити про компанію з боку нових її кредиторів;
— повідомлення страхової компанії про анулювання страховки через несплату страхових премій;
— пред'явлення до оплати платіжних документів (вимог) при відсутності засобів на банківському рахунку;
— поява практики покупки компанією товарів винятково на умовах передоплати.
Нарешті, інші відділи банку можуть повідомити важливі зведення про значне скорочення залишків на банківському рахунку клієнта і т.п. При виявленні неблагополучної (проблемної) позички необхідно негайно прийняти міри для забезпечення погашення кредиту. Найкращий варіант — розробка разом з позичальником плану заходів для відновлення стабільності компанії й усунення диспропорцій. Якщо ці зусилля не досягнуть мети, банк повинний забезпечити свої інтереси, зажадавши платежу від позичальника, продажу забезпечення, пред'явлення претензій до гаранта і т.п. Останній варіант — оголошення неплатника банкрутом, але це найменш бажаний шлях для кожної зі сторін і найбільш витратний за часом.
Банк повинний діяти без зволікань, тому що якщо позичальник затримає платежі торговим кредиторам, страховій компанії, податковим органам, то буде накладений арешт на майно, і банк виявиться в довгій черзі кредиторів, що вимагають відшкодування боргу.
Перший при виявленні проблемної позички крок — об'єктивна перевірка сформованої ситуації. Необхідно усвідомити позицію позичальника (чи хоче він виправити положення, чи можна йому довіряти, чи здатне керівництво компанії відновити прибутковість). Крім того, необхідно врахувати і позицію банку, чи багато в нього безнадійних боргів. Якщо багато, то не слід вплутуватися в дорогу операцію судового стягнення і запропонувати улагодити справа миром, анулювавши частину боргу, що залишився.
Потім кредитний працівник банку повинний організувати зустріч із представником компанії й обговорити сформоване положення. При цьому необхідно почати спробу до співробітництва, незалежно від того, чи вирішив банк продовжувати роботу з клієнтом чи ліквідувати позичку.
Якщо удасться переконати клієнта, що положення можна виправити, варто намітити план дій, що може включати:
— продаж активів;
— скорочення накладних витрат;
— зміна маркетингової стратегії;
— зміну керівництва і призначення нових осіб на ключові посади.
Інше рішення може полягати в продажі банком застави. Для цього випливає насамперед перевірити документи й установити, що банк дійсно має безумовне право розпоряджатися заставою. Потім необхідно з'ясувати, які можливості реалізації застави: звичайно це дорога процедура і віднімає час. Ідеальний варіант — співробітництво з позичальником у продажі застави.
IV. Четверта стадія кредитного процесу - повернення банківської позички.
Повернення позичок означає зворотний приплив коштів у банки і сплату відповідної суми відсотків. Повернення позичок є вінцем усієї проведеної роботи всього кредитного підрозділу і відповіддю на питання, наскільки якісно і професійно спрацювали співробітники на всіх попередніх стадіях кредитного процесу.
Якщо боржник без проблем повертає позичку і сплачує відсотки по ній, то залишається тільки закрити кредитна справа (досьє) і мати на увазі на майбутнє цього позичальника  як перспективного і вже має позитивну кредитну історію в нашому банку.
Якщо відбувається неповернення позички і несплата відсотків, то тоді всім співробітникам кредитного підрозділу банку має бути провести колосальну роботу по ліквідації цього проблемного кредиту, а потім повинний обов'язково пройти аналіз зроблених помилок у процесі ухвалення рішення про видачу кредиту і перевірці використання його. А от у випадку прийняття якісного забезпечення кредиту, що дозволяє швидко провести його реалізацію і погашення суми основного боргу, відсотків по ньому, штрафів і пені за прострочення, можна говорити про закриття проблемного кредиту при виникненні будь-якої кризової ситуації.
Осьде і проходить перевірка кваліфікації оцінювачів, зручності обраної схеми прийняття забезпечення  в банк. Найчастіше в практиці через непродуманість схеми реалізації застави банки випробують великі труднощі в легітимності реалізації забезпечення.
У процесі кредитування сучасні банки використовують ряд організаційно-економічних прийомів надання і повернення позичок. Сукупність цих прийомів як приватних дій по організації кредитного процесу, його регулювання відповідно до принципів кредитування, називається механізмом кредитування.
Як складові елементи механізм кредитування містить у собі:
1.  Аналіз кредитоспроможності позичальника.
2. Організаційно-економічні прийоми видачі і погашення позичок (елементи кредитування).
3. Методи кредитування.
4. Підготовка і висновок кредитного договору.
5. Здійснення банківського контролю за виконанням кредитного договору (кредитний моніторинг).
Розглянемо зміст організаційно-економічних прийомів видачі кредитів і здійснення погашення заборгованості за позиками.
Головним є визначення способу, виду кредитування, тобто механізму реалізації принципів кредитування, зв'язаних з учасниками конкретної кредитної угоди чи особливостями окремих елементів кредитування, використовуваних у даному банку.
Вибір конкретного механізму кредитування залежить від наступних критеріїв:
1. Статус кредитора, що визначає наступну класифікацію кредитів:
· офіційні: позички, видані НБУ;
· неофіційні: кредитування комерційними банками й ін. кредитними установами;
· змішані: видача позичок здійснюється НБУ через комерційні банки (наприклад, кредитування агропромислового комплексу);
· позички, видані міжнародними організаціями.
2. Форма видачі (надання) позички:
· готівково-грошові позички (шляхом перерахування засобів з рахунку на чи рахунок які видаються готівкою);
· рефінансування (переоблік векселів, ломбардні позички, покупка ресурсів на міжбанківському ринку, випуск комерційним банком облігацій і інших боргових зобов'язань);
· переоформлення (реструктуризація боргу);
· вексельні кредити.
3. Валюта позички:
· видача позички в національній валюті;
· видача позички у валюті країни кредитора;
· видача позички у валюті третьої країни;
· надання позички в міжнародних грошових одиницях.
4. Кількість учасників кредитної операції:
· двосторонні угоди;
· багатобічні («дзеркальні», тобто надання позички одним банком через інший; кредитування банківським консорціумом; синдиковані позички).
5. Мети і призначення позички:
· на збільшення капіталу (на збільшення виробничих фондів, на приріст запасів, на розширення обсягів виробництва);
· на тимчасове поповнення засобів (платіжні позички на оплату платіжних документів, при короткочасних утрудненнях - короткострокові овердрафти);
· позички під готову продукцію (наприклад, товари відвантажені, тобто вивільнення засобів);
· споживчі позички (кредити надаються населенню);
· позички на заповнення втраченого капіталу.
6. Вибір методу і виду, форми позичкового рахунку.
7. Клієнтська ознака:
· кредити великим і середнім підприємствам;
· позички дрібним підприємствам;
· позички населенню;
· міжбанківське кредитування;
· кредитування державних органів і державних програм.
8. Ступінь забезпеченості позики:
· забезпечені;
· незабезпечені (бланкові).
9. Техніка надання позичок:
· цільні позички, тобто, як правило, видавані однією сумою;
· кредитні лінії.
Окремо зупинимося на специфіці такого виду кредитування, як надання кредитної лінії. Використання кредитних ліній вимагає особливо тісної роботи з позичальником, тому що означає, що позичальник може в будь-який момент одержати позичку в банку, а банк повинний тримати ресурс для цього клієнта. Практика роботи з кредитних ліній жадає від банку брати з позичальника спеціальну комісійну винагороду (наприклад, за відкриття кредитної лінії), тому що якщо позичальник не до кінця використовує ліміт засобів за кредитною лінією - це означає упущену вигоду і прямі втрати в банку від нерозміщених належним образом притягнутих засобів для цього позичальника. Існують наступні види кредитних ліній:
- сезонна;
- поновлювана, тобто клієнт скористався кредитною лінією, потім погасив усю заборгованість і тільки потім має право знову користатися;
- кредитна лінія з повідомленням клієнта про верхню межу кредитування, перевищення цієї межі або неприпустимо, або за перевищення беруться підвищені відсотки;
- підтверджувана: це означає , що щораз клієнт погоджує умови конкретної суми в рамках кредитної лінії.
10. Терміни користування кредитом. У нашій банківській практиці (хоча в кожнім банку може бути різна класифікація за термінами) використовується наступна класифікація:
· до запитання;
· короткострокові (до 1 року);
· середньострокові (1 - 3 роки);
· довгострокові (понад 3 роки).
11. Напрямки вкладення:
· позички на поточні потреби;
· інвестиційні.
12. За економічним призначенням:
· позички на формування запасів;
· кредити на фінансування виробничих витрат;
· розрахункові;
· факторинг;
· облік векселів;
· під відвантажені товари;
· бланкові;
· споживчі;
· фінансування проектів;
· позички на збільшення фондів.
13. Ступінь укрупнення об'єкта кредитування:
· позички під одиничні об'єкти;
· позички під сукупні потреби;
· позички під укрупнені об'єкти;
14. Вид процентної ставки:
· позички з фіксованою процентною ставкою;
· позички з плаваючою процентною ставкою;
15. Спосіб погашення:
· позички, що погашаються однією сумою наприкінці терміну (найбільш ризикована позичка);
· позички, що погашаються рівними частками протягом терміну;
позички, що погашаються виручкою, яка зараховується на спеціальний позичковий рахунок.

 

Яндекс.Метрика >